Som selvstendig næringsdrivende, vet du hvordan du kan kutte skattebelastningen? Skattesystemet kan ofte virke komplisert, og viktige fradrag blir ofte glemt, noe som kan koste deg penger.

Mange i ENK og AS-segmentet går glipp av muligheter til skattebesparelser i det norske systemet. Fradrag gir direkte besparelser som kan bidra til bedriftens vekst eller din egen økonomi.

Nå som 2026 nærmer seg med stormskritt, er det viktig å være klar. Artikkelen presenterer fem viktige fradrag som næringsdrivende ikke bør overse. Er du forberedt på å optimalisere din skatt?

1. Hjemmekontor: Optimaliser arbeidsplassen din

Mange spør seg hva som egentlig gjelder for fradrag ved hjemmekontor. Næringsdrivende som har hjemmekontor, pådrar seg ofte kostnader som kan fradragsføres. Hva kan du trekke fra?

To hovedalternativer finnes for å føre hjemmekontorfradrag. Den enkleste er å benytte standardfradraget, som er en fast sats per år. Den årlige satsen er ment å kompensere for vanlige kostnader, eksempelvis strøm og oppvarming.

For dette må du ha et separat rom som kun brukes i næringsøyemed, ikke privat. Det må være en tydelig fysisk separasjon, gjerne med egen inngang.

Ved å velge faktiske kostnader kan du kreve fradrag for en andel av husleie, forsikring, avgifter og vedlikehold.

Det beste alternativet varierer med dine faktiske utgifter og personlige forhold. En god tommelfingerregel er å sammenligne standardfradraget med dine faktiske utgifter for å se hva som gir størst skattelette.

2. Reisekostnader: Fra A til B – og tilbake

Det er vanlig at selvstendig næringsdrivende må reise til møter, leverandører eller kurs. Reiser som er nødvendige for driften, kan gi skattefradrag. Hva slags reiser kan fradragsføres?

Transportkostnader som kollektivtransport, taxi, fly og hotell er inkludert i fradraget.

Du kan kreve kjøregodtgjørelse for bruk av egen bil i virksomheten. Satsene for dette fastsettes av myndighetene og justeres vanligvis hvert år. Kjørebok med detaljert oversikt over tjenestereiser, datoer og kilometerstand er avgjørende.

Fradrag for reiser til midlertidige arbeidssteder og kunder gis i sin helhet.

Nøyaktig dokumentasjon med kvitteringer og kjørebok er viktig for å unngå problemer ved kontroll.

3. Kurs og faglig utvikling: Invester i din egen kompetanse

Skattereglene åpner for fradrag på investeringer i faglig utvikling.

Dette gjelder både for å vedlikeholde eksisterende kompetanse og for å tilegne seg ny kompetanse som er nødvendig for å drive virksomheten videre eller utvide til nye områder.

Tenk deg at du driver en grafisk designbedrift og tar et kurs i den nyeste programvaren for videoredigering, fordi du ønsker å tilby videoproduksjon. Vanligvis kan slike kurs trekkes fra, også for webdesignere som tar SEO-kurs.

Utgifter må være næringsrelaterte for å godkjennes; private eller generelle utviklingskostnader dekkes ikke. Aktoriteten vurderer nøye om utgiftene er relevante for driften.

Oppbevar bevis på kursavgift, materiell og deltakelse. Med regnskapet bør du ha både faktura og bevis på gjennomført kurs.

4. Utstyr og programvare: Essensielle verktøy for vekst

For å drive en effektiv virksomhet trenger man de rette verktøyene. Uansett om du er konsulent, håndverker eller designer, må du ofte investere i utstyr og programvare. Hvordan håndterer skattesystemet dette?

Utgifter til driftsmidler som PC, skjermer, skrivere, spesialverktøy og programvare kan trekkes fra. Skattereglene skiller på grunnlag av kostnad og levetid ved anskaffelser.

Anskaffelser som koster mindre enn ca. 15 000 kroner eks. mva. og har under tre års levetid, kan føres direkte som fradrag (sjekk oppdaterte satser for 2026).

Årlige avskrivninger fordeler fradraget over levetiden. Eksempler på slike anskaffelser er maskiner, biler og større IT-løsninger.

Ofte regnes programvare som driftsmiddel med tilsvarende regler. Abonnementer på programvare regnes ofte som driftskostnader.

Det er viktig å beholde alle kvitteringer og fakturaer. God oversikt over dine investeringer er avgjørende for å sikre at du får de fradragene du har krav på.

5. Pensjonssparing: Bygg din fremtid

Pensjon er et område hvor selvstendig næringsdrivende ofte kommer dårligere ut enn lønnsmottagere. Heldigvis finnes det gode muligheter for skattegunstig pensjonssparing. Har du tenkt på din fremtid?

Som selvstendig næringsdrivende har du mulighet til å tegne en obligatorisk tjenestepensjon (OTP) for deg selv, selv om du er eneste ansatt. Det kreves ikke for deg som eneste ansatt, men ordningen er svært gunstig.

Bidrag til ordningen gir fradrag i næringsinntekten. Det gir en vesentlig skattereduksjon. Fradraget er normalt begrenset til 7 % av personinntekt mellom 1 G og 12 G (G er folketrygdens grunnbeløp som justeres årlig).

Sparing til pensjon gir deg økonomisk sikkerhet og samtidig skattelindring. Dette er en fordelaktig løsning for både nåtid og fremtid.

Det finnes også andre former for privat pensjonssparing, men den obligatoriske tjenestepensjonen for selvstendig næringsdrivende er den mest skattegunstige.Selv om det finnes andre private pensjonsordninger, er OTP den mest fordelaktige skattemessig.Andre private pensjonsspareordninger finnes, men OTP er ofte best skattemessig.Privat pensjonssparing finnes i flere varian